□石榴云/新疆日報記者 冉虎

現(xiàn)在一提到財富管理，家族信托就是一個避不開的高頻詞匯。熱播電視連續(xù)劇《唐頓莊園》《小敏家》里，都有家族信托的劇情。

從“創(chuàng)富”到“守富”，再到“傳富”。近年來，國內(nèi)越來越多資產(chǎn)凈值較高的人士（以下簡稱“高凈值人士”）開始關注財富的傳承與保障。而常被稱為信托業(yè)務“明珠”的家族信托，作為家族財富長期規(guī)劃和風險隔離的重要金融工具，越來越受到高凈值人士的重視。

據(jù)中國信托登記有限責任公司公開信息顯示，截至2021年9月末，家族信托存續(xù)規(guī)模約為3100億元，連續(xù)6個季度上升；存續(xù)家族信托個數(shù)約為1.5萬個。今年1月，信托行業(yè)新增家族信托規(guī)模128.99億元，較上月增長33.54%，創(chuàng)近一年內(nèi)新高。

中國建設銀行新疆區(qū)分行私人銀行部財富顧問丁玉婷分析認為，國民收入不斷增加，居民尤其是高凈值人士對財富傳承和保證財富安全的需求不斷提升；各大銀行積極開展家族信托業(yè)務；政策支持、法律法規(guī)不斷完善等都是家族信托加速發(fā)展的原因。

那么，到底什么是家族信托呢？

丁玉婷解釋，家族信托是指信托公司接受個人或家族的委托，代為管理、處置家庭財產(chǎn)，以實現(xiàn)高凈值人士的財富規(guī)劃及傳承目標的信托業(yè)務。

“需要注意的是，家族信托的受益人是包括委托人在內(nèi)的家庭成員，委托人不能是唯一受益人。家族信托適合于有家庭財富保護、傳承、管理等需求的高凈值人士?！倍∮矜醚a充說，“家族信托不設置預期年化收益率，也沒有規(guī)定好的投資項目，這與理財型資金信托不同。”

丁玉婷介紹，與其他財富傳承工具相比，家族信托的特點和優(yōu)勢在于：具有極好的私密性，可以根據(jù)客戶的意愿提供更專業(yè)的財產(chǎn)規(guī)劃、風險隔離、資產(chǎn)配置、子女教育、家族治理、公益（慈善）事業(yè)等專屬金融服務，確保財產(chǎn)安全；通過設定獨特的信托財產(chǎn)處理方式、分配條件、分配期限等，能妥善處理好家庭成員與家庭財產(chǎn)的關系，非常適合財富的有序傳承。

由于家族信托不是一個產(chǎn)品，而是為高凈值人士專門定制的一種法律架構(gòu)，架構(gòu)涉及委托人（客戶）、受托人（信托公司）、受益人、投資顧問（信托公司或銀行）、監(jiān)察人（可選）和托管銀行。因此，丁玉婷提醒，在設立家族信托時，選擇規(guī)劃家族信托的服務團隊至關重要。

既然家族信托肩負家庭財富管理和傳承的重任，那么在設立家族信托時要注意什么，以保障家族信托的合法有效呢？

丁玉婷強調(diào)，首先，為有效實現(xiàn)家族信托的設立目的，委托人在設立信托前需明確，擬設立信托的財產(chǎn)為委托人合法取得的財產(chǎn)；信托設立目的不得為惡意規(guī)避債務；若委托人用與配偶共同享有的財產(chǎn)設立信托，需配偶同意。

“其次，由于家族信托期限通常較長，建議在篩選可靠、專業(yè)的機構(gòu)受托人時，要選擇經(jīng)營穩(wěn)健、聲譽良好、具備完善的風險控制體系、家族信托架構(gòu)設計及受托管理經(jīng)驗豐富的信托機構(gòu)?！倍∮矜谜f。

丁玉婷還特別提醒，持有其他國家（地區(qū)）稅收居民身份的委托人和受益人在設立中國境內(nèi)家族信托和接受中國境內(nèi)家族信托分配時，均需考慮相關稅務申報及納稅問題。

別再羨慕影視劇里家族信托帶給主人公的美好生活，對于高凈值人士而言，你也可以為自己設立家族信托。