阿基米德的杠桿原理也讓很多人知道合理利用金融杠桿，可以創(chuàng)造財(cái)富，然而俗話說(shuō)的好：創(chuàng)業(yè)難，守業(yè)更難。高凈值人士如何能夠?qū)⒆约旱呢?cái)富實(shí)現(xiàn)有效傳承，一套好的財(cái)富管理計(jì)劃，配上專(zhuān)業(yè)的財(cái)富管理師就能實(shí)現(xiàn)。

我們先來(lái)了解下，什么叫財(cái)富傳承：是指客戶意志為中心，通過(guò)預(yù)先的，持續(xù)的，系統(tǒng)化的設(shè)計(jì)規(guī)劃，綜合運(yùn)用各種金融工具及法律手段，以實(shí)現(xiàn)客戶家族財(cái)富的風(fēng)險(xiǎn)隔離與代際繼承。

要管理好財(cái)富，實(shí)現(xiàn)保護(hù)和傳承，我們就要知道這個(gè)過(guò)程中到底面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)？

●財(cái)富保護(hù)和傳承過(guò)程中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

1.婚姻風(fēng)險(xiǎn)：因婚姻關(guān)系解除過(guò)程中的財(cái)產(chǎn)分割導(dǎo)致的財(cái)產(chǎn)流失。

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2.繼承風(fēng)險(xiǎn)：因繼承人不會(huì)合理使用財(cái)富導(dǎo)致財(cái)富過(guò)度消耗，入不敷出。

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3.債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：因債務(wù)糾紛引發(fā)的財(cái)富流失，導(dǎo)致家庭生活或公司經(jīng)營(yíng)發(fā)生困難。

財(cái)富管理的工具多種多樣，信托和保險(xiǎn)是比較特殊的兩種，本期我們通過(guò)簡(jiǎn)單的例子先來(lái)聊聊信托那些事兒：

信托業(yè)務(wù)

是一種以信用為基礎(chǔ)的法律行為，一般涉及到三方面當(dāng)事人，即投入信用的委托信托人，受信于人的受托人，以及受益于人的受益人。信托業(yè)務(wù)是由委托人依照契約或遺囑的規(guī)定，為自己或第三者（即受益人）的利益，將財(cái)產(chǎn)上的權(quán)利轉(zhuǎn)給受托人（自然人或法人），受托人按規(guī)定條件和范圍，占有、管理、使用信托財(cái)產(chǎn)，并處理其收益。

問(wèn)題1：

離婚時(shí)，信托財(cái)產(chǎn)怎么分割？

栗子：

A和B婚前作為大股東與其他股東合資了一家C公司，由于A和B系大股東，足以影響公司的各項(xiàng)決策，其他股東及董事會(huì)要求A、B出具相關(guān)的婚姻狀況變動(dòng)匯報(bào)的承諾函，即如果A、B結(jié)婚或者離婚都要向公司匯報(bào)，由公司按照相關(guān)程序作出是否同意的決定。A、B不愿意讓公司的高層對(duì)自己的婚姻自由有所干預(yù)。于是A和B分別以各自持有的C公司股份委托了同一個(gè)信托機(jī)構(gòu)，分別辦理了家族信托。

如果A和B結(jié)婚后，共同成為公司的實(shí)際控制人。發(fā)生婚變，那么信托作為獨(dú)立于委托人的財(cái)產(chǎn)，將不參與離婚財(cái)產(chǎn)分割，A和B作為C公司股東的股權(quán)僅在各自家族信托的受益人中發(fā)生變化，A和B仍然共同擁有C公司大部分的股權(quán)，擁有對(duì)C公司的實(shí)際控制權(quán)。而不會(huì)因?yàn)榛樽?，?dǎo)致公司的控制權(quán)落入第三方手中，而違背當(dāng)時(shí)創(chuàng)立公司的初衷。

答案

原則上，信托財(cái)產(chǎn)在信托關(guān)系終止前由受托人管理，夫妻雙方離婚不影響信托財(cái)產(chǎn)的管理，不發(fā)生信托財(cái)產(chǎn)的分割。如果受益人是夫妻雙方，則離婚影響到的是收益的分派，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)本身并沒(méi)有影響。

問(wèn)題2：

信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)究竟屬于委托人還是受托人？委托人或受托人發(fā)生債務(wù)糾紛時(shí)，信托財(cái)產(chǎn)會(huì)不會(huì)被法院執(zhí)行？

栗子2-1：

老王以自己的自有資金委托信托機(jī)構(gòu)做了一個(gè)家族信托，之后由于做生意虧本了，被債權(quán)人告上了法庭，期間債權(quán)人發(fā)現(xiàn)老王名下沒(méi)有財(cái)產(chǎn)了，打聽(tīng)到他在某信托公司設(shè)立了一個(gè)家族信托，向法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行該信托財(cái)產(chǎn)，未能成功。

栗子2-2：

天有不測(cè)風(fēng)云，老王委托的信托公司由于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，被第三方告上法庭，要求執(zhí)行信托公司管理的信托財(cái)產(chǎn)（老王委托交付的信托財(cái)產(chǎn)亦在其中），同樣沒(méi)有執(zhí)行成功。

答案

可以看出，信托財(cái)產(chǎn)具有獨(dú)立性，因此一旦設(shè)立信托，便不再是屬于委托人的財(cái)產(chǎn)，不能作為委托人或者受托人在發(fā)生債務(wù)時(shí)可被執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)。同樣也不屬于受托人的財(cái)產(chǎn)，不能被作為受托人的財(cái)產(chǎn)執(zhí)行。（上述2種情況，法律規(guī)定的特殊情況除外）。

問(wèn)題3:

可以設(shè)立遺囑信托嗎？有什么好處？

栗子：

老王有個(gè)年輕漂亮的妻子，一個(gè)老來(lái)子，母親也尚在世，但是婆媳關(guān)系不是很好。老王由于忙于生意經(jīng)常出差，身體每況愈下，老王擔(dān)心自己遇到意外，家里會(huì)亂成一團(tuán)，為了他的巨額財(cái)產(chǎn)會(huì)導(dǎo)致家宅不寧。老王想立遺囑，但是又害怕年輕妻子一下子得到財(cái)產(chǎn)后改嫁，但又不能限制她的婚姻自由。同時(shí)也擔(dān)心母親和未成年的兒子不會(huì)打理財(cái)產(chǎn)，無(wú)法把財(cái)富傳承下去。于是老王最終設(shè)立了遺囑信托，將妻子、母親及兒子作為受益人，定制了私人遺囑信托。

妻子如果改嫁，那么將喪失受益權(quán)。而母親和兒子也能每月拿到高額的生活費(fèi)。在兒子長(zhǎng)大成人前，具有打理財(cái)富的能力前，能夠保證財(cái)富的穩(wěn)定。

答案

我國(guó)《民法典》2021年1月1日起施行。第一千一百三十三條明確了自然人可以依法設(shè)立遺囑信托。

相較于其他遺囑形式，遺囑信托可以更好的體現(xiàn)被繼承人的意志。即使被繼承人身故后，繼承人不具有專(zhuān)業(yè)的理財(cái)能力或者系一些特殊人群（如無(wú)民事行為能力或限制民事行為能力人等）時(shí)，能通過(guò)專(zhuān)業(yè)的信托機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員，保障繼承人的生活，實(shí)現(xiàn)被繼承人財(cái)富保值增值的意愿。

值得注意的是遺囑信托是在委托人死亡后，合同才生效。

因此，一套完整的財(cái)富計(jì)劃從制訂、實(shí)施到分配，無(wú)論從產(chǎn)品的選擇和組合、成本和收益的計(jì)算、整套產(chǎn)品的合法合規(guī)性，由專(zhuān)業(yè)的財(cái)富管理人員來(lái)操作，不但可以幫你實(shí)現(xiàn)財(cái)富的增值，更重要的是可以讓現(xiàn)有的財(cái)富代代傳承下去，讓創(chuàng)富者的努力實(shí)現(xiàn)真正的價(jià)值。